A rotina de um empreendedor já é desafiadora por si só. Em meio à gestão de estoque, atendimento ao cliente, estratégias de venda e controle financeiro, muitas vezes a área tributária acaba ficando em segundo plano.
E é aí que mora o perigo: é comum pagar impostos a mais sem perceber.
Neste artigo, você vai entender como identificar se está pagando impostos a mais no seu comércio ou serviço, por que isso acontece, quais sinais observar e como resolver o problema com segurança.
Por que muitos negócios acabam pagando impostos a mais?
A legislação tributária brasileira é complexa e cheia de particularidades. Muitos empreendedores, ao abrirem seus negócios, acabam optando por regimes inadequados ou cadastrando CNAEs incompatíveis com suas atividades.
Veja os principais motivos que levam empresas a pagar impostos a mais:
- Escolha errada do regime tributário (Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real)
- Cadastro incorreto do CNAE (Classificação Nacional de Atividades Econômicas)
- Apuração indevida de tributos como ICMS, PIS e COFINS
- Não aproveitamento de créditos tributários
- Falta de atualização tributária
Tabela comparativa: possíveis erros que levam ao pagamento indevido de impostos
| Motivo | Impacto financeiro | Exemplo prático |
| Regime tributário inadequado | Aumento da carga tributária | Comércio no Lucro Presumido que pagaria menos no Simples Nacional |
| CNAE incorreto | Tributação equivocada | Loja de roupas cadastrada como confecção industrial |
| Falta de revisão fiscal | Tributos acumulados indevidamente | PIS/COFINS pagos com alíquota errada |
| Não aproveitamento de créditos | Pagamento total sem deduções | ICMS pago integralmente sem uso de créditos permitidos |
Como saber se estou pagando impostos a mais?
A seguir, apresentamos alguns sinais e formas práticas de verificar se sua empresa está ou não pagando impostos a mais. Fique atento!
O regime tributário está adequado ao seu faturamento?
Um dos principais indicadores de que você pode estar pagando impostos a mais é estar enquadrado em um regime que não condiz com sua realidade.
Cada regime possui regras e alíquotas específicas.
Comparativo resumido dos regimes tributários:
| Regime | Faturamento anual | Simplicidade | Tributos incluídos | Indicado para |
| Simples Nacional | Até R$ 4,8 milhões | Alta | Todos em uma guia | Pequenos negócios |
| Lucro Presumido | Até R$ 78 milhões | Média | Separados | Prestadores de serviço com margem |
| Lucro Real | Acima de R$ 78 mi ou obrigatórios | Baixa | Separados | Empresas com margens pequenas ou prejuízo fiscal |
Se o faturamento da sua empresa for baixo, mas você estiver no Lucro Presumido, isso pode ser um forte sinal de que está pagando impostos a mais.
O CNAE da sua empresa está correto?
O CNAE é a base da tributação da sua empresa. Um código errado pode levar a alíquotas maiores e à inclusão em obrigações que não se aplicam ao seu negócio.
Por exemplo: um salão de beleza registrado como “serviços de estética” pode ter uma carga tributária diferente daquela prevista para “cabeleireiros”.
Dica: consulte o site da Receita Federal e verifique se o seu CNAE principal e secundário estão condizentes com a operação real da empresa.
Você tem feito a apuração correta dos tributos?
Empresas no Lucro Presumido e no Lucro Real precisam apurar tributos como PIS, COFINS, IRPJ e CSLL. Se essa apuração não for feita corretamente, os tributos podem ser calculados com alíquotas indevidas.
Alguns exemplos:
- PIS/COFINS não cumulativos permitem o uso de créditos tributários
- ICMS-ST pode ter sido pago em duplicidade
- Produtos monofásicos não devem ser tributados em toda a cadeia
Falta de conhecimento sobre essas regras leva muitos empresários a pagar impostos a mais sem saber.
Como corrigir o pagamento indevido de tributos?
Se você identificou algum dos sinais acima, é possível tomar medidas para recuperar valores pagos indevidamente e evitar novas perdas.
Passo a passo para corrigir:
- Contrate uma contabilidade especializada
Uma equipe contábil com foco em recuperação de tributos pode fazer um diagnóstico completo da sua empresa. - Solicite uma revisão tributária
A revisão tributária analisa os últimos 5 anos de impostos pagos e identifica inconsistências. - Recolha os documentos fiscais
Você vai precisar de notas fiscais, livros fiscais, extratos bancários e guias de pagamento. - Entre com o pedido de restituição ou compensação
Com base na análise, a empresa pode solicitar a restituição do valor pago ou usar esse crédito para compensar tributos futuros.
Tabela: tipos de recuperação tributária possíveis
| Tipo de tributo | Forma de recuperação | Documentação necessária |
| ICMS pago indevidamente | Pedido de ressarcimento via SEFAZ | NF-es, livros fiscais, GIA, SPED |
| PIS e COFINS cumulativos | Compensação via PER/DCOMP | EFD-Contribuições, notas fiscais |
| INSS sobre verbas indenizatórias | Ação judicial ou pedido administrativo | Holerites, folha de pagamento, guias GPS |
Como evitar pagar impostos a mais no futuro?
Mais do que corrigir o passado, é importante garantir que sua empresa não cometa os mesmos erros no futuro. Veja boas práticas para isso:
Faça uma revisão tributária anual
Mesmo que sua empresa não tenha apresentado problemas até agora, o crescimento ou mudanças operacionais podem exigir ajustes tributários.
Saiba mais: Planejamento Tributário: Estratégias para Reduzir Seus Impostos Legalmente
Mantenha o cadastro da empresa atualizado
Revise os CNAEs, atividades econômicas e dados da empresa junto à Receita Federal e demais órgãos.
Utilize um sistema de gestão integrado
Um bom ERP integrado à contabilidade reduz erros humanos e facilita a apuração correta dos tributos.
Conte com uma contabilidade consultiva
A contabilidade consultiva vai além do cumprimento de obrigações e atua estrategicamente para reduzir sua carga tributária.
Conclusão: pagar menos impostos é legal — desde que você faça da forma certa
Pagar impostos a mais não significa que sua empresa está irregular, mas sim que pode estar deixando de economizar.
Com um diagnóstico especializado e uma boa estratégia tributária, é possível recuperar valores indevidos e otimizar a gestão fiscal do seu negócio.
Não ignore os sinais. Se você suspeita que pode estar pagando impostos a mais, procure auxílio especializado o quanto antes.
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