O Imposto de Renda 2025 está se aproximando, e uma das principais dúvidas dos contribuintes é sobre quais rendimentos precisam ser informados à Receita Federal.
A correta declaração evita problemas com o Fisco e garante que o contribuinte esteja em conformidade com suas obrigações fiscais.
Neste artigo, vamos esclarecer quais rendimentos devem ser declarados no Imposto de Renda 2025, abordando diferentes tipos de receitas tributáveis, isentas e exclusivas na fonte, além das principais datas e regras divulgadas pela Receita Federal.
Regras e prazos para a declaração do IR 2025
A Receita Federal anunciou, no dia 12 de março, as regras e novidades para a declaração do Imposto de Renda 2025.
Neste ano, o prazo para envio dos documentos ao Leão começa no dia 17 de março e termina no dia 31 de maio.
Quem precisa declarar o Imposto de Renda 2025?
Assim como ocorre em todos os anos, nem todos os contribuintes precisam apresentar a declaração.
A expectativa para 2025 é de que 46,2 milhões de pessoas físicas entreguem a declaração.
Precisam declarar o Imposto de Renda os contribuintes que se encaixam em um dos seguintes critérios:
- Recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888,00 em 2024, como salários, horas extras, férias, direitos autorais, rendimentos do INSS, aluguéis e pensões;
- Recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 200 mil (exemplo: indenizações trabalhistas, heranças, poupança, prêmios de loteria, entre outros);
- Obteve ganho de capital (lucro) na venda de bens ou direitos, como imóveis, veículos ou joias;
- Atualizou bens imóveis e pagou ganho de capital diferenciado em dezembro de 2024, conforme a Lei 14.973/2024;
- Recebeu rendimentos no exterior, incluindo aplicações financeiras, lucros e dividendos (Lei 14.754/2023);
- Realizou operações na Bolsa de Valores, vendendo R$ 40 mil ou mais em ações no ano, ou obteve lucro acima de R$ 20 mil em um único mês;
- Optou pela isenção de IR na venda de imóvel para comprar outro dentro de 180 dias;
- Possuía bens ou direitos acima de R$ 800 mil em 31/12/2024;
- Passou a ser residente no Brasil em 2024 e manteve essa residência até o final do ano;
- Teve receita bruta anual superior a R$ 169.440,00 com atividade rural;
- Optou por declarar bens e direitos no exterior ou é titular de trust.
Rendimentos tributáveis no Imposto de Renda 2025
Os rendimentos tributáveis são aqueles que sofrem incidência do imposto e devem ser informados na declaração.
Os principais são:
- Salários e rendimentos do trabalho assalariado;
- Rendimentos de autônomos e profissionais liberais;
- Aluguéis recebidos;
- Pensão alimentícia;
- Rendimentos de investimentos (como CDBs, LCIs e Tesouro Direto);
- Lucros e dividendos (caso haja mudanças na legislação fiscal).
Rendimentos isentos e não tributáveis
- FGTS e seguro-desemprego;
- Aposentadoria para portadores de doenças graves;
- Bolsas de estudo e pesquisa;
- Ganho de capital na venda de imóveis com isenção.
Rendimentos tributados exclusivamente na fonte
- Prêmios de loteria e jogos (tributados em 30%);
- Juros sobre capital próprio;
- Rendimentos de aplicações financeiras.
Calendário do Imposto de Renda 2025
- 13 de março de 2025: liberação do Programa Gerador do IR;
- 17 de março de 2025: início do envio das declarações;
- 1º de abril de 2025: liberação da declaração pré-preenchida;
- 30 de maio de 2025: fim do prazo para declaração.
Calendário de Restituição do Imposto de Renda 2025
| Lote | Data de Pagamento |
| 1º lote | 30 de maio de 2025 |
| 2º lote | 30 de junho de 2025 |
| 3º lote | 31 de julho de 2025 |
| 4º lote | 29 de agosto de 2025 |
| 5º lote | 30 de setembro de 2025 |
Novidades na restituição
A Receita Federal manteve as prioridades legais para a restituição:
- Grupo de prioridades legais: idosos acima de 80 anos, pessoas com doenças graves e professores;
- Grupo seguinte: quem usou a declaração pré-preenchida e optou por restituição via Pix;
- Demais contribuintes, considerando a ordem de envio da declaração.
Conclusão
O Imposto de Renda 2025 exige atenção na hora de declarar os rendimentos, sejam eles tributáveis, isentos ou exclusivos na fonte.
Manter os documentos organizados e seguir as regras da Receita Federal evita problemas futuros.
Se você tem dúvidas ou precisa de auxílio na declaração, contar com um contador pode ser uma excelente opção.
Dessa forma, você garante que todas as informações sejam corretamente inseridas e evita complicações com o Fisco.
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